Continua l'appuntamento con gli approfondimenti di TopLegal dedicati all'autoriciclaggio, tema scelto per l'annuale edizione del TopLegal Focus, che quest'anno ha avuto per oggetto «Rientro dei capitali e autoriciclaggio: i rischi penali della voluntary disclosure».
Secondo Giorgio Perroni (in foto), socio fondatore dello studio Perroni, la nuova norma sull'autoriciclaggio nasce dalla consapevolezza dell'inefficienza oggettiva delle norme sul riciclaggio e come risposta alle sollecitazioni di meccanismi sovranazionali che ritenevano la situazione italiana un'eccezione rispetto a un contesto che puniva questa condotta.
La nuova norma, seppur sia in alcuni termini una semplificazione e uno sviluppo delle norme che la precedono, è caratterizzata da un'incertezza applicativa enorme: non c’è ancora nessuna applicazione di questi capi d'accusa, mancano delle linee applicative univoche e si possono solo ipotizzare quali siano i riscontri in termini tributari e di 231.
TAGS
Perroni GiorgioPerroni